התפקידים השונים ותחומי האחריות של יועץ מס

אחד החלקים החשובים ביותר של הנהלת חשבונות, המהווה מבחינות רבות נגזרת של כל תחום החשבונאות, הוא מיסוי.

אחת הסיבות המרכזיות לדרישה החוקית לניהול ספרים תקין והתנהלות כלכלית-חשבונאית נכונה היא שכך למדינה קל יותר לגבות מס בזמן אמת על פעילות עסקית ועל הכנסותיו של אדם. לכן, שירותי ייעוץ מס הם במקרים רבים חלק בלתי נפרד משירותי הנהלת חשבונות, כאשר יועץ מס יכול לספק ערך מוסף משמעותי לעסקים ועצמאים הזקוקים לכך.

מבחינת נותני שירותים מתחום הנהלת החשבונות, יש משרדי הנהלת חשבונות חיצוניים המציעים גם שירותי ייעוץ מס, הניתנים על ידי יועץ מס מוסמך שיכול להיות רואה החשבון של המשרד, מנהל חשבונות עם הכשרה בייעוץ מס או אדם שלמד והוכשר בלעדית בייעוץ מס.

כמו כן, ישנם משרדים של יועצי מס המספקים בין היתר גם שירותי הנהלת חשבונות ללקוחותיהם, כאשר נוהג זה כמובן מקובל ותקין לחלוטין. ניתן גם לקבל ייעוץ מס באופן חיצוני ונפרד לחלוטין משירותי ניהול הספרים והחשבונות, אך בכל מקרה יש קשר בין שני הנושאים המקיפים הללו.

הגדרת התפקיד של יועץ מס מקצועי

יועץ המס מספק, באופן המשתמע משם תפקידו, שירותי ייעוץ לגבי נושאים והיבטים שונים הקשורים למיסוי, לרוב בתוך מדינת ישראל אך חלק מאנשי מקצוע אלו מתמחים גם במיסוי בינלאומי.

עולם ייעוץ המס הוא מקיף במיוחד וכולל אינספור נקודות, חוקים, תקנות, נהלים ואפשרויות, ומכאן מורכבות התפקיד. יועץ מס יכול לייעץ לחברות, לעסקים, לעצמאים ולשכירים לגבי התנהלות נכונה ומומלצת בהקשר למיסים, מראש ובדיעבד.

מבחינה חוקית, פקודת מס הכנסה מסדירה את פעילותם של יועצי המס בישראל, כאשר על מנת לשמש בתפקיד של יועץ מס עקרונית יש להיות רשומים בפנקס יועצי המס ולעבור מבחני הסמכה מתאימים. חוק הסדרת העיסוק בייצוג על ידי יועצי מס מגדיר כי רק יועצי מס מורשים, הרשומים בפנקס יועצי המס ועומדים בדרישות החוק רשאים לייצג נישומים מול רשויות המיסים ורשויות המדינה הרלוונטיות.

יועץ מס אינו חייב להיות רואה חשבון או מנהל חשבונות, וניתן לרכוש השכלה והכשרה מקצועית בתחום זה גם באופן פרטני וללא ידע קודם בתחומי חשבונאות, כלכלה או מיסוי, אך במקרים רבים יועצי המס מגיעים לתחום עיסוק זה מעולם החשבונאות. רבים מיועצי המס בישראל מאוגדים תחת לשכת יועצי המס בישראל.

תחומי אחריות של יועץ מס מקצועי

מילוי דו”חות: יועץ מס מסייע רבות ללקוחותיו במילוי דו”חות רלוונטיים בהקשר למיסוי, בעיקר דו”חות שנתיים למס הכנסה אך גם דו”חות למע”מ, דו”חות רלוונטיים לביטוח לאומי, דו”חות כספיים של חברה וכיוצא באלו. היועץ יכול למלא את הדוח ולהגישו בתור המייצג של הלקוח או רק לסייע ללקוח במילוי הדו”ח.

ייצוג נישומים (חייבים במס) מול רשות המיסים: יועצי מס מייצגים פעמים רבות נישומים מול רשות המיסים, גם מול רשויות אחרות כגון ביטוח לאומי בחלק מהמקרים. הנישום המיוצג יכול להיות עצמאי בעל עסק, חברה בע”מ, עמותה וגם שכירים.

תכנוני מס: שירות מסוים שלא כל יועץ מס מציע הוא תכנון מס מראש, עבור חברות ועצמאים. זהו תכנון כלכלי חוקי ומורכב המיועד להפחית את חבות המס השנתית ו/או ליהנות ממרבית הטבות המס הרלוונטיות לעסק.

החזרי מס: זהו שירות המיועד פעמים רבות לשכירים אך הוא יכול בהחלט להיות רלוונטי גם לעצמאים. יועץ מס בוחן לפי הדוחות והנתונים האם הנישום זכאי להחזרי מס כלשהם, כאשר היועץ יכול להגיש את הבקשה בשם הנישום, לרוב תמורת שיעור מסוים מההחזר וללא עלות באם לא מגיע לנישום החזר מס.

בנוסף לשירותים מקצועיים הנוגעים ישירות למיסוי, משרדי ייעוץ מס מציעים לעיתים גם שירותי ייעוץ וליווי עסקי, סיוע בהשגת מימון, התנהלות מול ביטוח לאומי, ייעוץ לגבי דיני עבודה וכדומה. מומלץ לעסוק מחקר עצמאי מקיף לפני שמחליטים לשכור את שירותיו של יועץ מס.

אהבתם את המאמר ? תנו לייק

כניסות 0

צפיות 318

מאמרים נוספים מאותה קטגוריה

קידום אתרים כל בעל עסק שמכבד את עצמו מחזיק אתר אינטרנט ברשת. ובנוסף, הוא כמובן מופיע כבר בתוצאות החיפוש של גוגל. אבל לא מספיק להופיע רק בתוצאות של גוגל - אלא להגיע לעמודים הראשונים. כל מה שאתם צריכים לדעת על קידום אתרים לאתר שלכם לפני 7 שנים 7 חודשים , מתוך , נכתב על ידי matanwp

מאמרים נוספים מאותו משתמש

יתרונות הפקת חשבונית באינטרנט במקום הדפסת פנקסי חשבוניות מאמר זה מתאר מהו תהליך הפקת חשבוניות דיגיטליות באינטרנט, ומסביר מדוע כדאי לבעלי עסקים לעבור לפרקטיקה זו תוך פירוט היתרונות של השיטה. לפני 2 שנים 8 חודשים , מתוך אינטרנט , נכתב על ידי AllStocks

כיצד למצוא רואה חשבון מקצועי וטוב אונליין? מאמר זה מסביר מהם תחומי האחריות של רואה חשבון לעסקים, ומה צריך לעשות על מנת למצוא רואה חשבון טוב ואמיתי באינטרנט. לפני 2 שנים 8 חודשים , מתוך אינטרנט , נכתב על ידי AllStocks

למה חשבונית אונליין היא הפתרון המועדף על בעלי עסקים ורואי חשבון מאמר זה מסביר מהי חשבונית דיגיטלית המופקת באינטרנט, ולמה רבים מבעלי העסקים ורואי החשבון מעדיפים להשתמש בחשבוניות המופקות באינטרנט מאשר בנייר. לפני 2 שנים 9 חודשים , מתוך אינטרנט , נכתב על ידי AllStocks

כללים שיסייעו ליזמים בפתיחת עסק קטן מאמר זה מפרט חמישה טיפים אשר נועדו לסייע ליזמים כאשר הם מחליטים לפתוח עסק עצמאי קטן. לפני 2 שנים 9 חודשים , מתוך עסקים , נכתב על ידי AllStocks

מהם החוקים והתנאים להפקת חשבונית דיגיטלית באופן חוקי? מאמר זה מסביר מהם התנאים לקיומה של חשבונית דיגיטלית תקינה על פי החוק במדינת ישראל. לפני 2 שנים 11 חודשים , מתוך מחשבים וטכנולוגיה , נכתב על ידי AllStocks