משתמשים
1103
 
 
קטגוריות
62
 
 
מאמרים
7435
 
פתח דף נחיתה בניית אתרי תדמית לעסקים    

מְתַווְּכִים – הַלְבָּנַת הוֹן בְּעִסְקָאוֹת דִּירוֹת

 
פורסם ב 15/07/2016
 
דירוג חברי המערכת
המלצה על מאמר 3.2 מתוך 5
 

a onmousedown="c(6422);" target="_blank" href="https://sites.google.com/site/cpaitamar/mmrym/metawwekiym-halebanat-hwon-beiseqawot-diyrwot">מְתַווְּכִים – הַלְבָּנַת הוֹן בְּעִסְקָאוֹת דִּירוֹת

ד"ר איתמר כוכבי עורך דין, רואה חשבון וכלכלן
הטכניון – הפקולטה להנדסת תעשייה וניהול, מרצה בקורסים "חשבונאות ניהולית מתקדמת" ו"בקרת עלויות".
מרצה מצטיין טכניוני – הצטיינות יתירה בהוראה לשנת תשע"ה סמסטר חורף.
מרצה מצטיין טכניוני – ראוי לשבח בהוראה לשנת התשע"ו.
אוניברסיטת חיפה – הפקולטה לניהול – מנהל עסקים, מרצה בקורסים "חשבונאות פיננסית" ו"עקרונות החשבונאות" לתואר MBA.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה Dr. Faculty of Law, University of Haifa.

מתווכים יחויבו לדווח על עסקה של תושבי חוץ כמו עורכי דין ורואי חשבון
על מנת להגביר את הפיקוח על עסקאות הנדל"ן, פועלת הרשות לאיסור הלבנת הון בישראל, לבצע תיקון בחוק לאיסור הלבנת הון ולכלול את מתווכי הנדל"ן ברשימת נותני השרות הנדרשים לבצע פעולות לזיהוי הכסף. התיקון נועד להגביר את הפיקוח על ענף הנדל"ן, ולסייע במניעת הלבנת הון במערכת הנדל"ן בישראל.

בנושא הלבנת הון, ר' מאמר: ד"ר איתמר כוכבי, חוק איסור הלבנת הוןתיקון (הטלת חובות על נותן שירות עסקי – עורכי דין ורואי חשבון).

התיקון יתווסף, לתיקון 13 לחוק איסור הלבנת הון (הטלת חובות על נותן שירות עסקי), אשר אושר בכנסת ישראל ביום ה-30 ביולי 2014. התיקון מטיל חובה על עורכי-הדין ורואי-החשבון בלבד, לזיהוי ורישום פרטים של הלקוח כנותני שירות עסקי תוך שמירת רישומים בגין הפעולות אשר הם מבצעים. התיקון לחוק עוסק בהחלת משטר איסור הלבנת הון ומימון טרור על נותני שירות עסקי שהינם עורכי דין, רואי חשבון, בנקאים והעוסקים במסחר ביהלומים, זהב ובסחורות יקרות אחרות – לבצע פעולות לזיהוי השימוש בכסף המוכנס למערכת.
תיקון 13 בחוק איסור הלבנת הון (הטלת חובות על נותן שירות עסקי – עורכי דין ורואי חשבון), לא כלל: מתווכי נדל"ן, יועצי מס ועוסקים בשירותי נאמנות.
אם התיקון ייכנס לתוקף, מתווכי הנדל"ן, יידרשו להחזיק מידע לגבי זהות הלקוח שעבורו תיווכו בעסקה, (בדגש על עסקאות תושבי חוץ), תוך ניהול רישומים מסודרים אשר יאפשרו לבצע מעקב ולקבל מידע על כל עסקה שבוצעה, וכן לדווח על עסקאות המסתמנות כחריגות. עסקאות שבהן הרוכש הפוטנציאלי מעוניין לבצע ולהסתיר את העסקה "החשודה", במחיר הגבוה ממחיר השוק ללא היגיון כלכלי יחשבו כעסקאות חריגות. הבנקים חייבים ליישם את ההנחיות למניעת הלבנת הון, ולפיכך מחייבים את תושבי החוץ בהמצאת מסמכים המתאימים, המסבירים את מקורות הכספים. כמו כן, כבשאר הבנקים בעולם אף בישראל, הבנקים דורשים מכל תושב חוץ, אישור על תשלום המס במדינת תושבותו או במדינת המקור.
חוק איסור הלבנת הון, נחקק בישראל בשנת 2000 בהתאם להנחיות ה־FATF (Financial Action Task Force) – שהינו גוף בין-ממשלתי מוביל אשר הוקם בשנת 1989 על ידי מדינות ה-G7. מדובר בכוח משימה בינלאומי שמטרתו לפתח ולקדם מדיניות למאבק בהלבנת הון ומימון טרור, הן ברמה הלאומית והן ברמה הבינלאומית.
בשנת 2013 פירסם ה-FATF, דו"ח על ישראל בו ציין בין השאר, כי קיימות עבירות מס בישראל בסקטורים שלא נכללים בפיקוח כמו ענף הנדל"ן.
הלבנת הון תוך הסתרת כספי המזומן, באמצעות עסקאות נדל"ן והכנסתם למערכת הפיננסית, נפוצה בעולם ועתה גם בישראל.
קיימים מספר סימנים המעידים על הלבנת ההון ע"י עסקאות נדל"ן כגון:
1. ביצוע פעולה של לקוח עבור אדם אחר אשר לא ידוע מיהו אותו אדם אחר
2. רכישת נדל"ן עבור קרוב משפחה או עבור קרוב או עבור צד ג'.
3. רכישות נדל"ן במחיר גבוה ללא הגיון כלכלי ובתקופה קצרה.
4. הפקדת סכומים הקטנים מהסכומים הדורשים דיווח והעברת הכספים בהעברה בנקאית, לאחר שהוכנסו למערכת הבנקאית, לחברת הנדל"ן.
5. פיצול ההפקדות במזומן לצורך תשלומי משכנתא.
6. הפקדת סכום גבוה במיוחד, לצורך עסקת נדל"ן.

על כל אלה ועוד, תוכלו לשאול, עם יצירת הקשר עמנו למשרדנו, על פי הפרטים:
קריית הממשלה פל ים 7, חיפה, פל': 5443671- 050 טל: 8621350- 04,
פקס: 8621349- 04, e-mail: cpa-adv-itamar@bezeqint.net

להרחבה בנושא הלבנת הון וגילוי מרצון, ראה מאמרי בנושאים כדלהלן:
1. גילוי מרצון על נכסים והכנסות מחו"ל – ניסיון מוכח.
2. ארצות הברית – מלחמה במעלימי מס.
3. הַבַּנְקִים בְּיִשְׂרָאֵל יַעְבִירוּ מֵידָע לָרְשׁוּת הַמִּסִּים הַאֲמֵרִיקָאִית-הֶסְכֵּם לְחִלּוּפֵי מֵידָע 4. ארה"ב – אכיפת מס בינלאומית ויישום הוראות חקיקת פטקא,
. FATCA (Foreign Accounts Tax Compliance Act)
5. הצהרה על נכסים טופס שמספרו 5329+גילוי מרצון.
6. גילוי מרצון חדש, אודות הכנסות מחו"ל ללא הליך פלילי – ניסיון מוכח.
7. גילוי מרצון בגין מלגות לימודים או מחקר בחו"ל ובישראל.
8. חשבונות בנק בחו"ל – HSBC, UBS – גילוי מרצון.
9. גילוי מרצון, פרס חדש-אנונימיות בהגשת הפנייה ובירור החבות ברשות המסים.
10. התכנית לגילוי מרצון – הנחיה לבנקים מטעם הפיקוח על הבנקים.
11. עבירות מס חמורות יוכרו כעבירות מקור להלבנת הון.
12. מִסְמְכֵי פָּנָמָה – מִקְלָט מֵרְשׁוּת הַמִּסִּים.
14. הַבַּנְקִים בחו"ל מְחַסְּלִים נִכְסֵי יִשְׂרְאֵלִים שֶׁלֹּא שִׁלְּמוּ מַס.
15. בַּנְק UBP הַשְׁוֵויצָרִי, מְחַסֵּל נִכְסֵי יִשְׂרְאֵלִים שֶׁלֹּא שִׁלְּמוּ מַס.
16. הַבַּנְקִים נִפְטָרִים מִלְּקוֹחוֹת מֵחֲשָׁשׁ לַחֲקִירוֹת בארה"ב.
17. צָרְפַת – יִשְׂרָאֵל, גִּלּוּי מֵרָצוֹן, תּוֹשָׁב חוֹזֵר.
18. שְׁוַויְץ, אַרְצוֹת הַבְּרִית – גִּלּוּי מֵרָצוֹן, מִקְלְטֵי מַס.
19. טוֹפֶס 5329 – רְשׁוּת הַמִּסִּים בְּיִשְׂרָאֵל – גִּלּוּי מֵרָצוֹן.
20. פָּנִיקָה בַַּבַּנְקִים בְּיִשְׂרָאֵל וּבַַבַּנְקִים בָּעוֹלָם, גִּלּוּי מֵרָצוֹן.
21. בַַּּנְקָאִים שְׁוֵויצָרִים עֵדֵי תְּבִיעָה נֶגֶד יִשְׂרְאֵלִים הֲמוּאְשָׁמִים בְּהַעְלָמַת מַס.
22. חילוט נכסים ומזומנים של מעלימי מס בישראל.

הערה: המידע המוצג במאמר הינו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית. המחבר ו/או המערכת אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים, ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים. רק הוראות החוק, הפסיקה או הוראות המוסד המטפל, מחייבות וקובעות. בכל מקרה בו נכתב לשון זכר הכוונה גם ללשון נקבה, וכן להיפך, אלא אם נאמר במפורש אחרת.

הכותב: ד"ר איתמר כוכבי, הינו מרצה בפקולטה הנדסת תעשייה וניהול בטכניון בחיפה כ-20 שנה, בקורסים חשבונאות ניהולית מתקדמת ובקרת עלויות. כמו כן, מרצה באוניברסיטת חיפה, בפקולטה לניהול – מנהל עסקים, לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה. Dr. Faculty of Law, University of Haifa, ISRAEL.
במקצועו רואה חשבון וכלכלן (כ-23 שנה), וכן עורך דין. בעל משרד עריכת דין (רואה חשבון), בקריית הממשלה בחיפה. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
מיקום המשרד: קריית הממשלה פל ים 7, חיפה, טל: 8621350- 04, פקס: 8621349- 04, פל': 5443671- 050
e-mail: cpa-adv-itamar@bezeqint.net

אהבתם את המאמר ?
תנו לייק
כניסות
0
צפיות
715
 

מאמרים נוספים מאותה קטגוריה

 
חשיבות התרגום המשפטי
מרבית עורכי- הדין יתקלו במהלך הקריירה שלהם בצורך לתרגם מסמכים משפטיים לשפות השונות. הצורך יכול לנבוע מעסקאות וחוזים בינלאומיים או מהרצון להנגיש לכל הצדדים המעורבים בהליך, את החומר בשפת האם שלהם. במאמר זה נדון בחשיבות התרגום המשפטי.
לפני 1 ימים 9 שעות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי Tomedes
תרגום וחתימת נוטריון – מסמכים למשרד הפנים
אשר אדם מגיע מארץ שאיננה ארץ ישראל ועליו לעבור הליך הסדרת מעמד ואשרה הדורש את התערבות משרד הפנים, יהיה עליו להמציא מסמכים שהופקו בארץ זרה ובשפה זרה. מסמכים אלו לא יתקבלו על ידי משרד הפנים כמו שהם, לפני שמשרד הפנים יכיר בהם יהיה עליהם לעבור תהליך מסודר של תרגום וחתימת נוטריון, ולעיתים גם תהליכי אימות בינלאומי כגון החתמת בחותמת אפוסטיל במדינה שבה המסמכים הופקו.
לפני 3 ימים 14 שעות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי nissan1984h
שכר הדירה-מיסוי בגין טופס 5329 (1ח) - הצהרה על נכסים
מרבית האזרחים שקיבלו את טופס ההצהרה על נכסים, אינם בעלי תיק במס הכנסה. אזרח, אשר ברשותו תיק במס הכנסה, חייב לדווח בדו"ח השנתי על הכנסות ורווחים שצמחו למענו, בארץ ובחו"ל.
לפני 4 שנים 2 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
מהו תהליך פשיטת רגל?
פשיטת רגל הוא הפתרון הטוב ביותר, עבור כל אדם בעל חובות רבים, אשר הנושם מתדפקים על דלתו באופן יומיומי וכן, לכל אדם שנתון בתהליכי הוצאה לפועל על ידי נושיו. כיום תהליך פשיטת רגל הוא פופולארי בעזרת עורך דין עבור אנשים החייבים סכומי כסף גדולים אשר ידוע להם שאין ביכולתם להחזיר.
לפני 3 שנים 9 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי kidumyashir
דיני הוצאה לפועל
הוצאה לפועל היא דרך שבה משתמשים אנשים או חברות אשר הלוו סכומי כסף עבור מטרות שונות ואותו הסכום לא הוחזר להם אף לאחר פניות רבות. בכדי למנוע מצב של הפסד חמור למלווים, דיני הוצאה לפועל מאפשרת למלווים השונים להשתמש בהוצאה לפועל ללווים אשר לא החזירו הלוואות שונות, בטרם הם יכריזו על פשיטת רגל, יבריחו נכסים מהארץ ועוד.
לפני 3 שנים 9 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי kidumyashir

מאמרים נוספים מאותו משתמש

 
מכתב הישגים – ציון לשבח – פרופ' אבישי מנדלבאום, דיקן
קיבלתי את תוצאות המשאל המרצה הטוב לסמסטר חורף תשע"ו ושמחתי ללמוד על הצטיינותך בקורס "חש. ניהולית מתקדמת" אותו לימדת (בין 12% הציונים העליונים מבין כלל ציוני המרצים בקטגוריה בה נכלל הקורס). הישג זה מקנה לך ציון לשבח, מהווה אות ומפות למרצים אחרים, ותורם רבות לחינוך תלמידינו ולמערכת היחסים בינם למוריהם.
לפני 3 שנים 2 חודשים , מתוך קידום אתרים , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
שכר הדירה-מיסוי בגין טופס 5329 (1ח) - הצהרה על נכסים
מרבית האזרחים שקיבלו את טופס ההצהרה על נכסים, אינם בעלי תיק במס הכנסה. אזרח, אשר ברשותו תיק במס הכנסה, חייב לדווח בדו"ח השנתי על הכנסות ורווחים שצמחו למענו, בארץ ובחו"ל.
לפני 4 שנים 2 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
5329, דוח פרטים אישיים והצהרה על נכסים וחשבונות בארץ ובחו"ל, ישראלי בארה"ב:
רשות המסים קיבלה מידע על חשבונות של 35 אלף ישראלים בארה"ב יישום הסכם ה- ,FATCAאשר נחתם בין ממשלות ישראל וארה"ב ביוני 2014, אודותיו כתבתי במאמרי הרשומים מטה, החל לקרום עור וגידים. השבוע התקשרו אלי מספר לקוחות ואזרחים מזדמנים בעלי אזרחות אמריקאית, אשר קיבלו טופס 5329, ממחלקת המודיעין של רשות המסים בישראל.
לפני 2 שנים 5 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
אובדן כושר עבודה חוברת עקרונות החשבונאות, בקרת עלויות
אובדן כושר עבודה הינו אובדן היכולת לעבוד כתוצאה ממחלה או מתאונה. המרכיב הביטוחי אמור להבטיח הכנסה עתידית חודשית במקרים של מחלה, נכות או אירוע אחר הגורם למבוטח לאבד את היכולת לעבוד.
לפני 4 שנים 2 שבועות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
מבנה השכר
מבנה השכר מורכב משכר בסיס ומזכויות סוציאליות. לעיתים, מוטב לוותר על סכום שקלים מועט בשכר הברוטו לטובת הטבה סוציאלית אחרת, כגון: ביטוח פנסיוני (המבטיח יציאה לגמלאות בכבוד), ביטוח מנהלים, קופת גמל או קרן השתלמות, אליה מפריש המעסיק סכום נאה, שאפשר לשחררו כעבור שש שנים. שכר ברוטו, יכול להתבטא בשכר בסיס גבוה או בשכר בסיס נמוך בתוספת עמלות, בונוסים או מענקים.
לפני 3 שנים 11 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
 
 
רשימת משתמשים באתר    /    מאמרים    /    יצירת קשר    /    מְתַווְּכִים – הַלְבָּנַת הוֹן בְּעִסְקָאוֹת דִּירוֹת
מְתַווְּכִים – הַלְבָּנַת הוֹן בְּעִסְקָאוֹת דִּירוֹת
המאמרים באתר זה מועלים ע"י הגולשים, אם מצאתם תוכן בלתי הולם - צרו קשר איתנו לבירור הנושא.
מאמרים בדף זה שייכים לנושא עורכי דין , אם יש לך מאמר רלוונטי לתחום עורכי דין נשמח אם תוסיף אותו.
הזכויות בתכנים אלו שייכים לבעליהן. © אתר מאמרים ביז