משתמשים
1398
 
 
קטגוריות
62
 
 
מאמרים
8517
 
פתח דף נחיתה בניית אתרי תדמית לעסקים    

הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם

 
פורסם ב 02/01/2015
 
דירוג חברי המערכת
המלצה על מאמר 3.5 מתוך 5
 

u>הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם

ד"ר איתמר כוכבי עורך דין, רואה חשבון וכלכלן
הפקולטה להנדסת תעשייה וניהול בטכניון, מרצה בקורסים "חשבונאות ניהולית מתקדמת" ו"בקרת עלויות".
מרצה בפקולטה לניהול – מנהל עסקים באוניברסיטת חיפה לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.

סוגיית העברת המידע ושיתוף הפעולה בין רשויות המס של מדינות העולם, אודות תושבים ואזרחים, הפכה לבעיה המטרידה את לקוחות הבנקים בשנה האחרונה. תושבים ואזרחים בעולם מעוניינים להחזיק חשבון בבנק כאשר החשבון בלתי מדווח. שיתוף פעולה והחלפת אינפורמציה בין המדינות, כחלק מהמאבק בהון השחור, מונעים מהבנקים את האפשרות להסתיר את חשבונות לקוחותיהם בשל חשיפות רבות הנערכות על ידי גורמים ומדינות שונות.
בשל הונאות מס ואזרחים אשר אינם משלמים מסים כלל, הגבירו ממשלות העולם את צעדיהם במלחמה בהעלמות מס. הפעולות הנעשות הינן בדיקה מקבילה בכל מאגרי המידע הנמצאים בשימוש, מלחמה במקלטי מס בכדי להחזיר את ההון למדינות, הפיכת חשבוניות אלקטרוניות לחובה אשר יסייעו לעקוב אחרי עסקאות פיננסיות, דרישה לדוחות מס מחמירים יותר והגבלת סכומי הכסף בהם מותר לבצע עסקאות במזומן.
מדינת ישראל שותפה למאבק בהון השחור ומקדמת שינויי מדיניות בנושא המס. בישראל, ההערכה היא כי ההון השחור עומד על כ-20% מהתמ"ג, דהיינו כ-200 מיליארד שקל בשנה (על פי נתוני השדולה בכנסת למלחמה בהון השחור). העלמת מס באירופה כולה מסתכמת, לפי ההערכות, בכמיליארד אירו בשנה.
כחלק מן המלחמה בהון השחור, החליטו מדינות וארגונים בעולם להילחם בשמירת הסודיות השווייצרית. האיחוד האירופי ורשויות להלבנת הון בעולם מפעילים לחץ כבד ביותר על הבנקים בשווייץ בנושא הלבנות ההון ודורשים פיקוח הדוק יותר מצד הבנקים בנושא תשלומי מס ואיסור הלבנת הון. הבנקים בשווייץ נמצאים בבעיה: מחד גיסא, חוקי שמירת הסודיות הבנקאית במדינה אינם מאפשרים מסירת מידע וזהו גם כוח המשיכה העיקרי של שווייץ בתחום הבנקאי, מאידך גיסא, שווייץ אינה יכולה להמשיך ולהתעלם מהרגולציות החדשות ומהמלחמה העולמית בהלבנת הון. בעבר, הבנקים השווייצריים היו ידועים במידת הסודיות הבנקאית המוחלטת שבהם. לקוחות אשר הפקידו את כספם בבנק שוויצרי עשו זאת בעיקר בשל הסודיות הבנקאית שכללה אף עבירות מס.
כאמור, לקוחות הבנקים בשווייץ נהנו משמירת סודיות גבוהה ביותר, חיסיון בנקאי ושירות ברמה של מחלקה ראשונה - מהיר ואיכותי. לקוחות הפקידו כספים בבנקים השווייצריים כיוון שאלה מקנים שקט נפשי וביטחון לכל מי שמעוניין לשמור על נכסיו ועל ממונו במקום בטוח ומקצועי.
כך למשל, בעבר היו קיימים, בחשבונות הבנקים בעולם ובשוויץ בפרט, חשבונות בנק מספריים אשר אינם מאפשרים זיהוי שם הלקוח. כיום נמנעים הבנקים מפתיחת חשבון כזה.
עתה, נמנעים הבנקים בשווייץ מלקבל כספים בלתי מוצהרים אשר עלולים להיות כספי הון שחור. יתר על כן, הם מנהלים בנקאות שקופה תוך אימוץ מדיניות של חיוב הלקוחות לחתימה על טפסים בהם מצהיר הלקוח כי הוא מנהל את הכספים על פי דיני המס במדינת תושבותו. זאת ועוד, הבנקים דורשים מזרים, המחזיקים חשבונות אצלם, להציג מסמכים המוכיחים כי דיווחו לשלטונות המס בארצות מגוריהם על אחזקת החשבון השווייצרי.
לקוחות הבנקים השווייצריים יידרשו להצהיר שמילאו אחר דרישות המס כתנאי לפתיחת חשבונות בנק. כמו כן, אזרחי חוץ המחזיקים חשבונות בבנקים שוויצריים יחויבו בתשלום מס בגין ההכנסות בחשבונות.
בימים אלה קיבלו לקוחות משרדי מכתב אשר נושא את הכותרת "מידע חשוב ללקוחות קרדיט סוויס שמקום משכנם בישראל". תוכנו עוסק בחשיבות התאמתו של קרדיט סוויס לדרישות העסקיות חוצות הגבולות של לקוחותיו ועלייתם בקנה אחד עם הרגולציות הישראליות והשוויצריות החלות על לקוחות השוכנים בישראל. הם מוסיפים כי הם שואפים לעזור ללקוחותיהם לציית לכל חובת מס ישימה.
לקוח אשר אינו מעוניין לחתום על ההצהרה הנדרשת על ידי הבנק השוויצרי, לא יוכל להמשיך לנהל את כספיו בבנק. אדם אשר לא ימציא הסבר הולם ולא יחתום על ההצהרה הנדרשת, עד ה-31 בדצמבר, ייסגר חשבונו בבנק תוך מסירת צ'ק בנקאי לתקופה של כ-6 חודשים (או כספי מזומן) להפקדת כספו בכל בנק אחר בעולם.
הערה: המידע המוצג במאמר הינו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית. המחבר ו/או המערכת אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים, ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים. רק הוראות החוק, הפסיקה או הוראות המוסד המטפל, מחייבות וקובעות.
הכותב: ד"ר איתמר כוכבי, הינו מרצה בפקולטה הנדסת תעשייה וניהול בטכניון בחיפה כ-16 שנה, בקורסים חשבונאות ניהולית מתקדמת ובקרת עלויות. כמו כן, מרצה בפקולטה לניהול – מנהל עסקים באוניברסיטת חיפה לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה. במקצועו רואה חשבון וכלכלן (כ-21 שנה), וכן עורך דין. בעל משרד עריכת דין (רואה חשבון), בקריית הממשלה בחיפה. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
מיקום המשרד: קריית הממשלה פל ים 7, חיפה, טל: 8621350- 04, פקס: 8621349- 04, פל': 5443671- 050
e-mail: cpa-adv-itamar@bezeqint.net
אהבתם את המאמר ?
תנו לייק
כניסות
0
צפיות
988

 

מאמרים נוספים מאותה קטגוריה

 
עורכי דין בחיפה
הכירו את 5 הכללים לבחירת עורכי דין בחיפה אשר יעזרו לכם לבחור את עורך הדין הטוב ביותר עבורכם.
לפני 1 חודשים 2 שבועות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי רון91
חקירת מרמה והונאה
חוקרים פרטיים מטעם משרדי חקירות שנתקלים בנפגעי מרמה והונאה נרתמים כדי למנוע פגיעה או לצמצם אותה, חשיפת המרמה מתבררת לא פעם כנקמה של אדם ממורמר אשר השתמש בהונאה לגרימת נזק כספי ולעיתים גם תדמיתי חברתי למרומה אך בהחלט לא פעם, למבצע העבירה יש כוונות רווח..
לפני 3 שנים 6 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי detect
כיצד חוקר מבצע איתור רכוש?
חוקר פרטי נדרש לעיתים קרובות לקחת חלק בחקירות כלכליות שמטרתן איתור רכוש. שירות כזה מתאים למגוון סיטואציות
לפני 4 שנים 7 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי shira805
על הבגידה שהפכה לחקירה ולסליחה
סיפורה של ליאת שנזדקקה לשירותיו של חוקר פרטי כדי לפתוח את הפצע ולתת לו להגליד. בגידה, גילוי וסליחה. מוכנים להתרגש?
לפני 6 שנים 1 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי dogi
משרד חקירות - אבטחת מידע סיפור קצר...
חוקר פרטי המבצע עבודה בתחום הריגול העיסקי בעידן החדש. בעקבות תוכנת מעקב שעלה חשד שהותקנה במפעל, משרד החקירות הלך לברר מה קרה באמת...
לפני 6 שנים 3 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי פרנסיסקו - חוקר פרטי

מאמרים נוספים מאותו משתמש

 
סילבוס - חשבונאות פיננסית למנהלים MBA, הפקולטה לניהול - מנהל עסקים
אוניברסיטת חיפה – הפקולטה לניהול – החוג למנהל עסקים מחזור כב' – כיתות: תאנה, תמר תקופת לימודים מס' 1: 03.11.2016 – 30.12.2016
לפני 2 שנים 10 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
מכתב הישגים – ציון לשבח – פרופ' אבישי מנדלבאום, דיקן
קיבלתי את תוצאות המשאל המרצה הטוב לסמסטר חורף תשע"ו ושמחתי ללמוד על הצטיינותך בקורס "חש. ניהולית מתקדמת" אותו לימדת (בין 12% הציונים העליונים מבין כלל ציוני המרצים בקטגוריה בה נכלל הקורס). הישג זה מקנה לך ציון לשבח, מהווה אות ומפות למרצים אחרים, ותורם רבות לחינוך תלמידינו ולמערכת היחסים בינם למוריהם.
לפני 3 שנים 5 חודשים , מתוך קידום אתרים , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
שכר הדירה-מיסוי בגין טופס 5329 (1ח) - הצהרה על נכסים
מרבית האזרחים שקיבלו את טופס ההצהרה על נכסים, אינם בעלי תיק במס הכנסה. אזרח, אשר ברשותו תיק במס הכנסה, חייב לדווח בדו"ח השנתי על הכנסות ורווחים שצמחו למענו, בארץ ובחו"ל.
לפני 4 שנים 5 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
5329, דוח פרטים אישיים והצהרה על נכסים וחשבונות בארץ ובחו"ל, ישראלי בארה"ב:
רשות המסים קיבלה מידע על חשבונות של 35 אלף ישראלים בארה"ב יישום הסכם ה- ,FATCAאשר נחתם בין ממשלות ישראל וארה"ב ביוני 2014, אודותיו כתבתי במאמרי הרשומים מטה, החל לקרום עור וגידים. השבוע התקשרו אלי מספר לקוחות ואזרחים מזדמנים בעלי אזרחות אמריקאית, אשר קיבלו טופס 5329, ממחלקת המודיעין של רשות המסים בישראל.
לפני 2 שנים 8 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
אובדן כושר עבודה חוברת עקרונות החשבונאות, בקרת עלויות
אובדן כושר עבודה הינו אובדן היכולת לעבוד כתוצאה ממחלה או מתאונה. המרכיב הביטוחי אמור להבטיח הכנסה עתידית חודשית במקרים של מחלה, נכות או אירוע אחר הגורם למבוטח לאבד את היכולת לעבוד.
לפני 4 שנים 3 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
 
 
רשימת משתמשים באתר    /    מאמרים    /    יצירת קשר    /    הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם
הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם
המאמרים באתר זה מועלים ע"י הגולשים, אם מצאתם תוכן בלתי הולם - צרו קשר איתנו לבירור הנושא.
מאמרים בדף זה שייכים לנושא עורכי דין , אם יש לך מאמר רלוונטי לתחום עורכי דין נשמח אם תוסיף אותו.
הזכויות בתכנים אלו שייכים לבעליהן. © אתר מאמרים ביז