משתמשים
1103
 
 
קטגוריות
62
 
 
מאמרים
7435
 
פתח דף נחיתה בניית אתרי תדמית לעסקים    

הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם

 
פורסם ב 02/01/2015
 
דירוג חברי המערכת
המלצה על מאמר 3.5 מתוך 5
 

u>הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם

ד"ר איתמר כוכבי עורך דין, רואה חשבון וכלכלן
הפקולטה להנדסת תעשייה וניהול בטכניון, מרצה בקורסים "חשבונאות ניהולית מתקדמת" ו"בקרת עלויות".
מרצה בפקולטה לניהול – מנהל עסקים באוניברסיטת חיפה לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.

סוגיית העברת המידע ושיתוף הפעולה בין רשויות המס של מדינות העולם, אודות תושבים ואזרחים, הפכה לבעיה המטרידה את לקוחות הבנקים בשנה האחרונה. תושבים ואזרחים בעולם מעוניינים להחזיק חשבון בבנק כאשר החשבון בלתי מדווח. שיתוף פעולה והחלפת אינפורמציה בין המדינות, כחלק מהמאבק בהון השחור, מונעים מהבנקים את האפשרות להסתיר את חשבונות לקוחותיהם בשל חשיפות רבות הנערכות על ידי גורמים ומדינות שונות.
בשל הונאות מס ואזרחים אשר אינם משלמים מסים כלל, הגבירו ממשלות העולם את צעדיהם במלחמה בהעלמות מס. הפעולות הנעשות הינן בדיקה מקבילה בכל מאגרי המידע הנמצאים בשימוש, מלחמה במקלטי מס בכדי להחזיר את ההון למדינות, הפיכת חשבוניות אלקטרוניות לחובה אשר יסייעו לעקוב אחרי עסקאות פיננסיות, דרישה לדוחות מס מחמירים יותר והגבלת סכומי הכסף בהם מותר לבצע עסקאות במזומן.
מדינת ישראל שותפה למאבק בהון השחור ומקדמת שינויי מדיניות בנושא המס. בישראל, ההערכה היא כי ההון השחור עומד על כ-20% מהתמ"ג, דהיינו כ-200 מיליארד שקל בשנה (על פי נתוני השדולה בכנסת למלחמה בהון השחור). העלמת מס באירופה כולה מסתכמת, לפי ההערכות, בכמיליארד אירו בשנה.
כחלק מן המלחמה בהון השחור, החליטו מדינות וארגונים בעולם להילחם בשמירת הסודיות השווייצרית. האיחוד האירופי ורשויות להלבנת הון בעולם מפעילים לחץ כבד ביותר על הבנקים בשווייץ בנושא הלבנות ההון ודורשים פיקוח הדוק יותר מצד הבנקים בנושא תשלומי מס ואיסור הלבנת הון. הבנקים בשווייץ נמצאים בבעיה: מחד גיסא, חוקי שמירת הסודיות הבנקאית במדינה אינם מאפשרים מסירת מידע וזהו גם כוח המשיכה העיקרי של שווייץ בתחום הבנקאי, מאידך גיסא, שווייץ אינה יכולה להמשיך ולהתעלם מהרגולציות החדשות ומהמלחמה העולמית בהלבנת הון. בעבר, הבנקים השווייצריים היו ידועים במידת הסודיות הבנקאית המוחלטת שבהם. לקוחות אשר הפקידו את כספם בבנק שוויצרי עשו זאת בעיקר בשל הסודיות הבנקאית שכללה אף עבירות מס.
כאמור, לקוחות הבנקים בשווייץ נהנו משמירת סודיות גבוהה ביותר, חיסיון בנקאי ושירות ברמה של מחלקה ראשונה - מהיר ואיכותי. לקוחות הפקידו כספים בבנקים השווייצריים כיוון שאלה מקנים שקט נפשי וביטחון לכל מי שמעוניין לשמור על נכסיו ועל ממונו במקום בטוח ומקצועי.
כך למשל, בעבר היו קיימים, בחשבונות הבנקים בעולם ובשוויץ בפרט, חשבונות בנק מספריים אשר אינם מאפשרים זיהוי שם הלקוח. כיום נמנעים הבנקים מפתיחת חשבון כזה.
עתה, נמנעים הבנקים בשווייץ מלקבל כספים בלתי מוצהרים אשר עלולים להיות כספי הון שחור. יתר על כן, הם מנהלים בנקאות שקופה תוך אימוץ מדיניות של חיוב הלקוחות לחתימה על טפסים בהם מצהיר הלקוח כי הוא מנהל את הכספים על פי דיני המס במדינת תושבותו. זאת ועוד, הבנקים דורשים מזרים, המחזיקים חשבונות אצלם, להציג מסמכים המוכיחים כי דיווחו לשלטונות המס בארצות מגוריהם על אחזקת החשבון השווייצרי.
לקוחות הבנקים השווייצריים יידרשו להצהיר שמילאו אחר דרישות המס כתנאי לפתיחת חשבונות בנק. כמו כן, אזרחי חוץ המחזיקים חשבונות בבנקים שוויצריים יחויבו בתשלום מס בגין ההכנסות בחשבונות.
בימים אלה קיבלו לקוחות משרדי מכתב אשר נושא את הכותרת "מידע חשוב ללקוחות קרדיט סוויס שמקום משכנם בישראל". תוכנו עוסק בחשיבות התאמתו של קרדיט סוויס לדרישות העסקיות חוצות הגבולות של לקוחותיו ועלייתם בקנה אחד עם הרגולציות הישראליות והשוויצריות החלות על לקוחות השוכנים בישראל. הם מוסיפים כי הם שואפים לעזור ללקוחותיהם לציית לכל חובת מס ישימה.
לקוח אשר אינו מעוניין לחתום על ההצהרה הנדרשת על ידי הבנק השוויצרי, לא יוכל להמשיך לנהל את כספיו בבנק. אדם אשר לא ימציא הסבר הולם ולא יחתום על ההצהרה הנדרשת, עד ה-31 בדצמבר, ייסגר חשבונו בבנק תוך מסירת צ'ק בנקאי לתקופה של כ-6 חודשים (או כספי מזומן) להפקדת כספו בכל בנק אחר בעולם.
הערה: המידע המוצג במאמר הינו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית. המחבר ו/או המערכת אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים, ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים. רק הוראות החוק, הפסיקה או הוראות המוסד המטפל, מחייבות וקובעות.
הכותב: ד"ר איתמר כוכבי, הינו מרצה בפקולטה הנדסת תעשייה וניהול בטכניון בחיפה כ-16 שנה, בקורסים חשבונאות ניהולית מתקדמת ובקרת עלויות. כמו כן, מרצה בפקולטה לניהול – מנהל עסקים באוניברסיטת חיפה לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה. במקצועו רואה חשבון וכלכלן (כ-21 שנה), וכן עורך דין. בעל משרד עריכת דין (רואה חשבון), בקריית הממשלה בחיפה. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
מיקום המשרד: קריית הממשלה פל ים 7, חיפה, טל: 8621350- 04, פקס: 8621349- 04, פל': 5443671- 050
e-mail: cpa-adv-itamar@bezeqint.net
אהבתם את המאמר ?
תנו לייק
כניסות
0
צפיות
909

 

מאמרים נוספים מאותה קטגוריה

 
מהו ליטיגטור ואיך להיות ליטיגטור מקצועי
קודם כל חשוב להבהיר שהמילה ליטיגציה משמעותה היא התדיינות. הליטיגטור הוא עורך דין בדרך כלל, ובישראל גם טוען רבני, שתפקידם לטעון בבית המשפט.
לפני 5 שנים 3 שבועות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי ElaD!234
10 טיפים שיסייעו לכם לפני שאתם קונים דירה
עצות חשובות בטרם רכישת דירה
לפני 2 שבועות 4 ימים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי עו"ד נורית נמדר גורפינקל
יש לכם זכות לתבוע פיצויים בגין נזקי גוף על ידי עורך דין
יש לא מעט פרסומות בטלוויזיה ובעיתונות בשנים האחרונות הקוראים לכם לתבוע במקרה של נזק גופני או נפשי שנגרם לכם על ידי מוסד או גוף כלשהו. התביעות לרוב הן מול הביטוח הלאומי או חברת הביטוח שלכן ולא סתם יש פריחה בפרסומים הללו בעשור האחרון.
לפני 4 שבועות 11 שעות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי עידן שלומן
תביעת נזקי גוף במסגרת ביטוח תאונות תלמידים
על מנת שתדעו אם יש לכם אפשרות וזכות לתביעה, רצוי להיפגש עם עורך דין נזיקין שיבדוק את המקרה ויספק תמונת מצב לגבי אפשרויות התביעה בעניין. במידה ויש עניין מחליטים על סוג התביעה, היקפה, הגורמים הנתבעים וכן הלאה. יש לדעת למשל שבמקרה של תאונות תלמידים, יש לכל תלמיד בישראל מגיל 3 עד 18 ביטוח לנזקי גוף שניתן לתבוע אם הילד נפגע או נפצע בכל שעה במהלך היום ולאו דווקא במסגרת הלימודים.
לפני 4 שבועות 10 שעות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי עידן שלומן
אובדן כושר עבודה חוברת עקרונות החשבונאות, בקרת עלויות
אובדן כושר עבודה הינו אובדן היכולת לעבוד כתוצאה ממחלה או מתאונה. המרכיב הביטוחי אמור להבטיח הכנסה עתידית חודשית במקרים של מחלה, נכות או אירוע אחר הגורם למבוטח לאבד את היכולת לעבוד.
לפני 3 שנים 10 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net

מאמרים נוספים מאותו משתמש

 
אובדן כושר עבודה חוברת עקרונות החשבונאות, בקרת עלויות
אובדן כושר עבודה הינו אובדן היכולת לעבוד כתוצאה ממחלה או מתאונה. המרכיב הביטוחי אמור להבטיח הכנסה עתידית חודשית במקרים של מחלה, נכות או אירוע אחר הגורם למבוטח לאבד את היכולת לעבוד.
לפני 3 שנים 10 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
5329, דוח פרטים אישיים והצהרה על נכסים וחשבונות בארץ ובחו"ל, ישראלי בארה"ב:
רשות המסים קיבלה מידע על חשבונות של 35 אלף ישראלים בארה"ב יישום הסכם ה- ,FATCAאשר נחתם בין ממשלות ישראל וארה"ב ביוני 2014, אודותיו כתבתי במאמרי הרשומים מטה, החל לקרום עור וגידים. השבוע התקשרו אלי מספר לקוחות ואזרחים מזדמנים בעלי אזרחות אמריקאית, אשר קיבלו טופס 5329, ממחלקת המודיעין של רשות המסים בישראל.
לפני 2 שנים 3 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
שכר הדירה-מיסוי בגין טופס 5329 (1ח) - הצהרה על נכסים
מרבית האזרחים שקיבלו את טופס ההצהרה על נכסים, אינם בעלי תיק במס הכנסה. אזרח, אשר ברשותו תיק במס הכנסה, חייב לדווח בדו"ח השנתי על הכנסות ורווחים שצמחו למענו, בארץ ובחו"ל.
לפני 4 שנים 3 שבועות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
מבנה השכר
מבנה השכר מורכב משכר בסיס ומזכויות סוציאליות. לעיתים, מוטב לוותר על סכום שקלים מועט בשכר הברוטו לטובת הטבה סוציאלית אחרת, כגון: ביטוח פנסיוני (המבטיח יציאה לגמלאות בכבוד), ביטוח מנהלים, קופת גמל או קרן השתלמות, אליה מפריש המעסיק סכום נאה, שאפשר לשחררו כעבור שש שנים. שכר ברוטו, יכול להתבטא בשכר בסיס גבוה או בשכר בסיס נמוך בתוספת עמלות, בונוסים או מענקים.
לפני 3 שנים 9 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
ציון ראוי לשבח על הצטיינות בהוראה – שנת לימודים התשע"ו
הננו שמחים להודיעך כי עפ"י הערכות הסטודנטים שהשתתפו בקורס "חש. ניהולי מתקדם" שניתן על ידך בסמסטר חורף תשע"ו, היה ציון המרצה הכללי שלך בין 12% הציונים העליונים מבין כלל ציוני המרצים בקטגוריה בה נכלל הקורס.
לפני 3 שנים 1 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
 
 
רשימת משתמשים באתר    /    מאמרים    /    יצירת קשר    /    הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם
הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם
המאמרים באתר זה מועלים ע"י הגולשים, אם מצאתם תוכן בלתי הולם - צרו קשר איתנו לבירור הנושא.
מאמרים בדף זה שייכים לנושא עורכי דין , אם יש לך מאמר רלוונטי לתחום עורכי דין נשמח אם תוסיף אותו.
הזכויות בתכנים אלו שייכים לבעליהן. © אתר מאמרים ביז