משתמשים
1398
 
 
קטגוריות
62
 
 
מאמרים
8517
 
פתח דף נחיתה בניית אתרי תדמית לעסקים    

הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם

 
פורסם ב 02/01/2015
 
דירוג חברי המערכת
המלצה על מאמר 3.5 מתוך 5
 

u>הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם

ד"ר איתמר כוכבי עורך דין, רואה חשבון וכלכלן
הפקולטה להנדסת תעשייה וניהול בטכניון, מרצה בקורסים "חשבונאות ניהולית מתקדמת" ו"בקרת עלויות".
מרצה בפקולטה לניהול – מנהל עסקים באוניברסיטת חיפה לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.

סוגיית העברת המידע ושיתוף הפעולה בין רשויות המס של מדינות העולם, אודות תושבים ואזרחים, הפכה לבעיה המטרידה את לקוחות הבנקים בשנה האחרונה. תושבים ואזרחים בעולם מעוניינים להחזיק חשבון בבנק כאשר החשבון בלתי מדווח. שיתוף פעולה והחלפת אינפורמציה בין המדינות, כחלק מהמאבק בהון השחור, מונעים מהבנקים את האפשרות להסתיר את חשבונות לקוחותיהם בשל חשיפות רבות הנערכות על ידי גורמים ומדינות שונות.
בשל הונאות מס ואזרחים אשר אינם משלמים מסים כלל, הגבירו ממשלות העולם את צעדיהם במלחמה בהעלמות מס. הפעולות הנעשות הינן בדיקה מקבילה בכל מאגרי המידע הנמצאים בשימוש, מלחמה במקלטי מס בכדי להחזיר את ההון למדינות, הפיכת חשבוניות אלקטרוניות לחובה אשר יסייעו לעקוב אחרי עסקאות פיננסיות, דרישה לדוחות מס מחמירים יותר והגבלת סכומי הכסף בהם מותר לבצע עסקאות במזומן.
מדינת ישראל שותפה למאבק בהון השחור ומקדמת שינויי מדיניות בנושא המס. בישראל, ההערכה היא כי ההון השחור עומד על כ-20% מהתמ"ג, דהיינו כ-200 מיליארד שקל בשנה (על פי נתוני השדולה בכנסת למלחמה בהון השחור). העלמת מס באירופה כולה מסתכמת, לפי ההערכות, בכמיליארד אירו בשנה.
כחלק מן המלחמה בהון השחור, החליטו מדינות וארגונים בעולם להילחם בשמירת הסודיות השווייצרית. האיחוד האירופי ורשויות להלבנת הון בעולם מפעילים לחץ כבד ביותר על הבנקים בשווייץ בנושא הלבנות ההון ודורשים פיקוח הדוק יותר מצד הבנקים בנושא תשלומי מס ואיסור הלבנת הון. הבנקים בשווייץ נמצאים בבעיה: מחד גיסא, חוקי שמירת הסודיות הבנקאית במדינה אינם מאפשרים מסירת מידע וזהו גם כוח המשיכה העיקרי של שווייץ בתחום הבנקאי, מאידך גיסא, שווייץ אינה יכולה להמשיך ולהתעלם מהרגולציות החדשות ומהמלחמה העולמית בהלבנת הון. בעבר, הבנקים השווייצריים היו ידועים במידת הסודיות הבנקאית המוחלטת שבהם. לקוחות אשר הפקידו את כספם בבנק שוויצרי עשו זאת בעיקר בשל הסודיות הבנקאית שכללה אף עבירות מס.
כאמור, לקוחות הבנקים בשווייץ נהנו משמירת סודיות גבוהה ביותר, חיסיון בנקאי ושירות ברמה של מחלקה ראשונה - מהיר ואיכותי. לקוחות הפקידו כספים בבנקים השווייצריים כיוון שאלה מקנים שקט נפשי וביטחון לכל מי שמעוניין לשמור על נכסיו ועל ממונו במקום בטוח ומקצועי.
כך למשל, בעבר היו קיימים, בחשבונות הבנקים בעולם ובשוויץ בפרט, חשבונות בנק מספריים אשר אינם מאפשרים זיהוי שם הלקוח. כיום נמנעים הבנקים מפתיחת חשבון כזה.
עתה, נמנעים הבנקים בשווייץ מלקבל כספים בלתי מוצהרים אשר עלולים להיות כספי הון שחור. יתר על כן, הם מנהלים בנקאות שקופה תוך אימוץ מדיניות של חיוב הלקוחות לחתימה על טפסים בהם מצהיר הלקוח כי הוא מנהל את הכספים על פי דיני המס במדינת תושבותו. זאת ועוד, הבנקים דורשים מזרים, המחזיקים חשבונות אצלם, להציג מסמכים המוכיחים כי דיווחו לשלטונות המס בארצות מגוריהם על אחזקת החשבון השווייצרי.
לקוחות הבנקים השווייצריים יידרשו להצהיר שמילאו אחר דרישות המס כתנאי לפתיחת חשבונות בנק. כמו כן, אזרחי חוץ המחזיקים חשבונות בבנקים שוויצריים יחויבו בתשלום מס בגין ההכנסות בחשבונות.
בימים אלה קיבלו לקוחות משרדי מכתב אשר נושא את הכותרת "מידע חשוב ללקוחות קרדיט סוויס שמקום משכנם בישראל". תוכנו עוסק בחשיבות התאמתו של קרדיט סוויס לדרישות העסקיות חוצות הגבולות של לקוחותיו ועלייתם בקנה אחד עם הרגולציות הישראליות והשוויצריות החלות על לקוחות השוכנים בישראל. הם מוסיפים כי הם שואפים לעזור ללקוחותיהם לציית לכל חובת מס ישימה.
לקוח אשר אינו מעוניין לחתום על ההצהרה הנדרשת על ידי הבנק השוויצרי, לא יוכל להמשיך לנהל את כספיו בבנק. אדם אשר לא ימציא הסבר הולם ולא יחתום על ההצהרה הנדרשת, עד ה-31 בדצמבר, ייסגר חשבונו בבנק תוך מסירת צ'ק בנקאי לתקופה של כ-6 חודשים (או כספי מזומן) להפקדת כספו בכל בנק אחר בעולם.
הערה: המידע המוצג במאמר הינו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית. המחבר ו/או המערכת אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים, ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים. רק הוראות החוק, הפסיקה או הוראות המוסד המטפל, מחייבות וקובעות.
הכותב: ד"ר איתמר כוכבי, הינו מרצה בפקולטה הנדסת תעשייה וניהול בטכניון בחיפה כ-16 שנה, בקורסים חשבונאות ניהולית מתקדמת ובקרת עלויות. כמו כן, מרצה בפקולטה לניהול – מנהל עסקים באוניברסיטת חיפה לתואר MBA, בקורס "עקרונות החשבונאות".
ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה. במקצועו רואה חשבון וכלכלן (כ-21 שנה), וכן עורך דין. בעל משרד עריכת דין (רואה חשבון), בקריית הממשלה בחיפה. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.
מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.
מיקום המשרד: קריית הממשלה פל ים 7, חיפה, טל: 8621350- 04, פקס: 8621349- 04, פל': 5443671- 050
e-mail: cpa-adv-itamar@bezeqint.net
אהבתם את המאמר ?
תנו לייק
כניסות
0
צפיות
1014

 

מאמרים נוספים מאותה קטגוריה

 
עורך דין פשיטת רגל בתל אביב - עו"ד רונן דלאל
רונן דלאל הינו עורך דין מקצועי בסוגיית ובתחום פשיטת הרגל. מקרים רבים אשר הגיעו לחוסר עצמאות כלכלית הגיעו אל משרדו של רונן דלאל ובעזרת מהלכים מקצועיים, חוקיים ואמינים כגון איחוד תיקים, גביית חובות, ביטול עיקולים ועוד, עזר ללא מעט לקוחות לקבל את ההפטר ולחזור למסלול של עצמאות כלכלית. פשיטת רגל הינו תחום מורכב, וכל הליך הקשור לזה יכול להיסחב ארוכות ובמהלכו יגבה זמן ומחיר נפשי יקר. בזכות ליווי אישי מקצועי של עורך הדין רונן דלאל וצוות משרדו התומך יהפוך את ההליך לפשוט ונעים יותר.
לפני 1 שבועות 1 ימים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי עו"ד רונן דלאל
נוטריון תרגום
תרגום נוטריוני הוא תרגום שנוטריון מבצע ואותו הוא חותם באמצעות סרט אדום והחותמת האישית שלו כנוטריון. נוטריון הוא עורך דין שעבד עשר שנים לפחות במסגרת מערכת המשפט הישראלית וקיבל אישור מטעם משרד המשפטים הישראלי לתת שירותי נוטריון, בניהם גם שירותי תרגום – בתנאי שהוא דובר את השפה ממנה ואליהם המסמכים מתורגמים. הסיבה לרשמיות היתרה היא כי תרגום נוטריוני הוא בעל תוקף משפטי – אפשר להציג את התרגום, במידה והוא תרגום נוטריוני (בלבד!) ושתרגום זה יהיה מקובל את המוסדות הרשמיים, המדיניים והמשפטיים כמסמך שתוכנו זהה לחלוטין למסמך המקורי ממנו התרגום התבצע. תרגום המתבצע על ידי מתרגם שאינו נוטריון, מדויק ככל שיהיה, אינו בעל תוקף משפטי ולא יהיה קביל על ידי מוסדות רשמיים ומדיניים שדורשים תרגום נוטריוני.
לפני 1 שבועות 5 ימים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי גלעד
אסתר שלום - עו"ד גירושין בתל אביב
עו"ד אסתר שלום הינה עורכת דין לדיני משפחה וגירושין בפרט בעלת משרד בוטיק בו תקבלו אווירה חמה ונינוחה שתרגישו כמו בבית. באמתחתה של עורכת הדין אסתר שלום אפשר למצוא תיקים ומקרים רבים הנחשבו לחסרי פתרון וללא דרך מוצא, עורכת הדין אסתר שלום מייצגת כבר שנים רבות שלל לקוחות העומדים בפני תהליך ארוך ומתיש, בעזרת ידע, ניסיון ורגישות רבה מצליחה עורכת הדין אסתר שלום להביא תיקים רבים ההוגדרו כחסרי תקווה להצלחה רבה. זוגות רבים התוודו ליכולות חסרות התקדים ולהצלחות רבות על ידי עו"ד אסתר שלום.
לפני 2 שבועות 4 ימים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי Esthers1
יפוי כח מתמשך
יפוי כוח מתמשך הוא הסדר משפטי המבוסס על בחירה אישית של הממנה ועל מערכות יחסים משפחתיות או חברתיות של קרבה ואמון – הממנה בוחר בן משפחה, אדם אחר הקרוב אליו או איש מקצוע המהימנים עליו ואשר הוא סומך עליהם לשמש כמיופיי כוחו.
לפני 1 חודשים 1 שבועות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי nir5085
נוטריון מחירון 2019
נוטריון הוא עורך דין בעל ניסיון במשפט הישראלי שהוסמך מטעם משרד המשפטים הישראלי לתת שירותים נוטריוניים. שירותים נוטריוניים הם שירותי אימות, עריכה ואישור מסמכים משפטיים. על פי החוק, שירותי כל הנוטריונים בארץ ניתנים על פי מחירון אחיד לכל אחד מהשירותים הניתנים. שכ”ט מעודכן לשרותי נוטריון זה מתעדכן מדי שנה. לכל המחירים יש להוסיף מע”מ.
לפני 1 חודשים 1 שבועות , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי גלעד

מאמרים נוספים מאותו משתמש

 
סילבוס - חשבונאות פיננסית למנהלים MBA, הפקולטה לניהול - מנהל עסקים
אוניברסיטת חיפה – הפקולטה לניהול – החוג למנהל עסקים מחזור כב' – כיתות: תאנה, תמר תקופת לימודים מס' 1: 03.11.2016 – 30.12.2016
לפני 2 שנים 11 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
מכתב הישגים – ציון לשבח – פרופ' אבישי מנדלבאום, דיקן
קיבלתי את תוצאות המשאל המרצה הטוב לסמסטר חורף תשע"ו ושמחתי ללמוד על הצטיינותך בקורס "חש. ניהולית מתקדמת" אותו לימדת (בין 12% הציונים העליונים מבין כלל ציוני המרצים בקטגוריה בה נכלל הקורס). הישג זה מקנה לך ציון לשבח, מהווה אות ומפות למרצים אחרים, ותורם רבות לחינוך תלמידינו ולמערכת היחסים בינם למוריהם.
לפני 3 שנים 7 חודשים , מתוך קידום אתרים , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
שכר הדירה-מיסוי בגין טופס 5329 (1ח) - הצהרה על נכסים
מרבית האזרחים שקיבלו את טופס ההצהרה על נכסים, אינם בעלי תיק במס הכנסה. אזרח, אשר ברשותו תיק במס הכנסה, חייב לדווח בדו"ח השנתי על הכנסות ורווחים שצמחו למענו, בארץ ובחו"ל.
לפני 4 שנים 7 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
5329, דוח פרטים אישיים והצהרה על נכסים וחשבונות בארץ ובחו"ל, ישראלי בארה"ב:
רשות המסים קיבלה מידע על חשבונות של 35 אלף ישראלים בארה"ב יישום הסכם ה- ,FATCAאשר נחתם בין ממשלות ישראל וארה"ב ביוני 2014, אודותיו כתבתי במאמרי הרשומים מטה, החל לקרום עור וגידים. השבוע התקשרו אלי מספר לקוחות ואזרחים מזדמנים בעלי אזרחות אמריקאית, אשר קיבלו טופס 5329, ממחלקת המודיעין של רשות המסים בישראל.
לפני 2 שנים 10 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
אובדן כושר עבודה חוברת עקרונות החשבונאות, בקרת עלויות
אובדן כושר עבודה הינו אובדן היכולת לעבוד כתוצאה ממחלה או מתאונה. המרכיב הביטוחי אמור להבטיח הכנסה עתידית חודשית במקרים של מחלה, נכות או אירוע אחר הגורם למבוטח לאבד את היכולת לעבוד.
לפני 4 שנים 5 חודשים , מתוך עורכי דין , נכתב על ידי cpa-adv-itamar@bezeqint.net
 
 
רשימת משתמשים באתר    /    מאמרים    /    יצירת קשר    /    הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם
הון שחור - בנקאות נקייה בבנקים בעולם
המאמרים באתר זה מועלים ע"י הגולשים, אם מצאתם תוכן בלתי הולם - צרו קשר איתנו לבירור הנושא.
מאמרים בדף זה שייכים לנושא עורכי דין , אם יש לך מאמר רלוונטי לתחום עורכי דין נשמח אם תוסיף אותו.
הזכויות בתכנים אלו שייכים לבעליהן. © אתר מאמרים ביז